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365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话第十七届人民代表大会第二次会议文件（三）

关于365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算(草案)

的报告(书面)

——2023年2月20日在365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话第十七届

人民代表大会第二次会议上

365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）提请365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话第十七届人民代表大会第二次会议审查，并请政协委员和列席人员提出意见。

一、2022年地方财政预算执行情况及重点工作回顾

2022年是党和国家历史上极为重要的一年，也是极不寻常、极为不易的一年。全县财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，精准落实党中央、国务院决策部署和省委、省政府、市委、市政府、县委、县政府工作要求，严格执行人大及其常委会的决议决定和批准的预算，积极应对房地产下行、土地出让收入减收、落实大规模留抵退税减收等超预期因素冲击，坚持难中求进、干中求进、变中求进、稳中求进，推动积极的财政政策提质增效，更加精准、可持续，加强财政资源统筹，增强财政保障能力，实现财政总体平稳运行。

（一）2022年地方财政预算执行情况

认真贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府、市委、市政府和县委、县政府重大决策部署，坚持积极财政政策提升效能，更加注重精准、可持续，围绕年初预算目标，切实加强预算收支管理，全面落实政府过紧日子要求，压减非刚性非重点支出，集中财力保障重点和民生支出，以高质量财政服务保障全县高质量发展。

1.一般公共预算执行情况

2022年，全县地方一般公共预算收入完成43009万元，其中：税收收入完成11370万元，比上年减收16221万元，下降58.79%；非税收入完成31639万元，比上年增收1115万元，增长3.65%。按云南省财政厅统一口径，剔除增值税留抵退税因素后一般公共预算收入完成58817万元，完成年初预算58812万元的100.01%。

全县一般公共预算支出完成247619万元，完成年初预算246500万元的100.45%，完成年终预算调整任务246569万元的100.43%，比上年决算数220020万元增支27599万元，增长12.54%。

一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入43009万元，上级补助收入254985万元，调入资金1007万元，政府债券收入29900万元，上年结转73311万元，财力总计402212万元。一般公共预算支出247619万元，上解上级支出43098万元，债券还本支出33980万元，安排预算稳定调节基金13336万元，年终结转64179万元，支出合计402212万元。实现了当年财政收支平衡。

2.政府性基金预算执行情况

2022年政府性基金收入完成7379万元，完成年初预算目标17630万元的41.85%，比上年决算数5260万元增收2119万元，增长40.29%。

政府性基金支出完成65592万元，完成年初预算目标79431万元的82.58%，比上年决算数44759万元增支20833万元，增长46.54%，增支主要是2022年争取到专项债券资金50000万元。

政府性基金预算收支平衡情况：当年基金收入7379万元，上级补助收入5207万元，地方政府专项债务转贷收入50000万元，上年结余收入9422万元，调入资金53万元，基金收入总计72061万元。政府性基金支出65592万元，调出资金760万元，上解支出127万元，年终结转5562万元，专项债务还本支出（自身财力）20万元，支出合计72061万元。实现了当年收支平衡。

3.社会保险基金预算执行情况

2022年，全县社会保险基金收入完成117411万元，完成年初预算目标124830万元的94.06%，比上年决算数112012万元增收5399万元，增长4.82%。

社会保险基金支出完成112567万元，完成年初预算目标114045万元的98.7%，比上年决算数104695万元增支7872万元，增长7.52%。

2022年当年社会保险基金收支结余4844万元，年末滚存结余73799万元。

4.国有资本经营预算执行情况

由于我县国有企业实力较弱，多数属于政策性或亏损企业，暂不具备编制国有资本经营预算收入和支出条件。2022年我县没有国有资本经营预算收入。国有资本经营预算支出7万元，资金来源为临沧市财政局下达2022年国有企业退休人员社会化管理补助资金。

以上四本政府预算执行情况均为快报数，待市财政局批复我县2022年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。2022年地方财政预算执行具体情况详见附表。

（二）其他需要说明的事项

1.政府债务情况。按照《预算法》和《关于加强地方政府性债务管理的意见》规定，地方政府债务规模实行限额管理，2022年上级核定我县债务限额为287654万元。其中：一般债务限额206621万元，专项债务限额81033万元。2022年市级下达我县新增地方政府专项债务额度50000万元，市级尚未下达2022年新增债务限额，按照限额分配原则，预计我县2022年新增债务限额50000万元，全县地方政府债务限额预计为337654万元，其中：一般债务限额206621万元，专项债务限额131033万元。我县政府债务余额为292927万元，债务余额均在债务限额可控范围内。

2.转移支付资金使用情况。2022年上级财政补助365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话均衡性转移支付资金36883万元，县级基本财力补助资金12067万元，补充县区财力转移支付收入10394万元，重点生态功能区转移支付补助资金1828万元，按《云南省省对下均衡性转移支付办法》《云南省省对下县级基本财力保障机制办法》和《云南省生态功能区财政转移支付实施办法》等规定，我县在预算支出安排上主要用于人员工资发放、机构正常运转、民生配套和改善全县生态环境保护等支出。

3.县本级预算稳定调节基金安排情况。2022年年初县本级预算稳定调节基金余额4663万元，年末补充预算稳定调节基金13336万元，2022年末预算稳定调节基金余额为17999万元。

4.“三保”预算执行情况。2022年按云南省“三保”政策清单，“三保”需求174744万元，“三保”支出174744万元，其中：保基本民生46299万元，保工资120313万元，保运转8132万元。完成年初预算数174722万元的100.01%，完成变动后预算数的100%。

5.增值税留抵退税政策落实情况。2022年，国家实施更大力度的增值税留抵退税政策，为确保政策落实到位，实现惠企利民，365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话县级增值税留抵退税和省级以下调库15808万元，专项上解20118万元，共收到上级增值税留抵退税专项转移支付补助收入32824万元。

（三）2022年财政重点工作回顾

1.强化政治担当，全面提升治理效能。坚持把党的政治建设摆在首位，旗帜鲜明讲政治，精心组织推动党的二十大精神学习宣传贯彻，对标对表党的二十大精神调整优化工作思路和举措，项目化、清单化、具体化抓好落实，以实际行动忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”。深入贯彻学习习近平总书记考察云南重要讲话和给沧源县边境村老支书们的重要回信精神，围绕县委提出的三个目标，五大重点工作，坚持稳字当头、稳中求进，牢固树立“财”自觉服从服务于“政”的意识，狠抓重大财税政策贯彻执行，围绕中心、服务大局，科学统筹财政资源，贯彻落实直达资金机制、地方政府专项债券管理，强化财政预算管理，促进社会大局和谐稳定，推动全县经济持续健康发展。

2.深挖财税资源，千方百计抓牢收入。一是做好财源排查，紧盯重点税源增长点，积极关注新能源、电力、建筑、批发零售等行业经营情况及砂石资源整治推进情况，紧盯增值税收入过亿元税款，守住烟叶税、土地增值税、契税及城建税等地方税种收入增长点，加强对税源相对固定的税种日常跟踪管理，确保各项财政收入依法依规、应收尽收。二是清理和规范各项税收优惠政策，不折不扣落实减税降费政策，全年新增减免税费4929万元，切实增强市场主体的活力和发展后劲，扩大税收基础面。三是积极争取上级资金支持，积极扩大有效投资，按照国家政策导向，紧跟国家扶持资金走向，精准发力向上争取专项债券、预算内基建等资金，支持开展基础设施投资，助力稳定有效投资。全年争取到位上级补助资金310192万元，争取地方专项债券资金50000万元（其中：争取到位云南365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话产业园区田心片区基础设施建设专项债券项目资金40000万元，争取到位365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话新材料光伏产业园区基础设施建设专项债券资金10000万元），争取预算内基础设施建设资金30989万元，加大基础设施建设投入力度，为发展提质、为治理增效。

3.兜牢民生底线，基本保障不断提升。兜牢基本民生底线，全年民生支出占全县一般公共预算支出达82.69%。一是着力保居民就业。安排落实就业补助资金1764万元，及时发放公益性岗位补贴、社会保险补贴、脱贫劳动力外出务工以及其他就业补助。二是着力保基本民生。安排教育支出74654万元，助力义务教育均衡发展和教育公平。安排社会保障和就业支出46968万元，累计发放25821人低保金8120万元，发放1043人特困供养人员补助1346万元，发放9392人残疾人两项补贴资金864万元，及时保障困难群众基本生活；安排卫生健康支出25455万元，实现基本公共卫生服务均等化；落实保障重点优抚对象抚恤及生活补助、城乡居民基本医疗、城乡医疗救助、计划生育奖励等，奋力保民生福祉。三是着力兜牢“三保”底线。把“三保”作为保障和改善民生、确保经济平稳运行的重要支撑，根据省、市有关要求，“坚持‘三保’在预算编制和支出中的优先顺序，‘三保’未落实前，除应急救灾、疫情防控等特殊事项外，不得安排其他支出”，进一步夯实维护365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话经济秩序和社会大局稳定的“基石”。四是着力保市场主体。在疫情防控进入常态化背景下，争取上级优惠政策帮助市场主体有序复工复产，为企业与银行牵线搭桥，减轻企业负担。2022年发放劳动密集型小微企业贷款3户900万元，财政贴息181万元；发放创业担保贷款1209户22571万元，财政贴息1862万元；发放返乡农民工创业贷款贴息补助资金1821人次107万元。

4.巩固拓展成果，全力支持乡村振兴。一是按照县委、县政府乡村振兴“四定”工作法，全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，按照“缺什么补什么”的原则，采取统筹整合涉农资金、调整优化支出结构和库款调度优先保障涉农资金支出等措施，不断增加财政资金对巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接的投入。全年整合涉农资金26545万元，其中：整合衔接资金6478万元，其他涉农资金20067万元，进一步补齐我县巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接中存在产业发展、基础设施等方面的短板和弱项；统筹涉农整合资金14924万元，安排产业项目62个，大力支持传统产业升级和新兴产业培育壮大。二是进一步持续深化东西部协作，在财政收入增长乏力、财政资金调度困难、“三保”保障异常艰难等情况下，把东西部协作项目资金作为全县保障重点，作为财政支出优先顺序，全年全县共投入专项东西部协作项目资金3105万元，重点用于产业发展和乡村振兴示范点建设。

5.守牢发展底线，公共治理不断提升。全县公共安全支出和国防支出11884万元，有力保障公检法司各项工作，推动更高水平平安365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话建设；统筹安排5249万元，支持保障粮食安全和农业农村发展，确保饭碗牢牢端在自己手中；共筹措疫情防控资金2872万元，全力保障疫情防控资金需要；统筹1796万元，支持防灾减灾体系建设，有力防范应对各类自然灾害。

6.深化改革发展，全力加大国资监管。牢固树立新发展理念，不断深化国资的监管及改革工作，优化国有资本布局，以管资本为主推进国资监管职能转变。一是建立健全资产管理制度。以管资本为主转变国资监管职能，健全国资监管制度体系，加快完善监管制度，优化监管方式，提高监管效率。二是积极盘活国有资产资源。全面规范和加强我县国有资产资源管理，摸清国有资产现状，充分利用好国有资产资源，强化资产配置管理，降低行政成本，提高资产使用效率，保障资产的安全和完整，确保国有资产保值增值和效益最大化。三是深化国有企业改革。加快推进全县国企国资改革工作，持续打好国有企业改革攻坚战，培育国有企业发展新动能，构建国有资产监管新模式，形成国有资本发展新格局，优化国有资本布局结构，进一步增强企业活力、竞争力和产业发展带动力，整合县属相关国有资产和资源。四是进一步加强各类风险防范。建立健全企业风险防控机制，主动加强资产负债管理，优化资产结构，摸清自身的债务底数，降低债务水平，提升债务偿付能力。全力稳生产、稳经营、稳发展，不断做强、做优、做大企业。

7.推进依法理财，全面提升运行质量。认真贯彻《预算法》及其实施条例，严格落实《云南省预算审查监督条例》和《会计法》及实施细则、《政府采购法》及其实施条例等财经法律法规，全面推进依法理财。一是以规范部门预算为基础，牢固树立分配与管理并重、投入与绩效并重的理念，增强预算编制的真实性、准确性，切实提升预算管理水平。二是以严格资金拨付为着力点，杜绝挤占挪用专项资金，严格规范专项资金管理和使用，加强财政专项资金管理，确保财政资金安全。三是以完善会计基础工作为抓手，规范行政事业单位资产管理、防止国有资产流失，切实做到依法理财、依法行政。四是以监控平台为载体，加强衔接资金、直达资金使用过程的监督管理，充分发挥财政资金的使用效率和效益。五是以公开为常态，在“365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话人民政府公众信息网”完整公开政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算，积极推进财政依法理财、民主理财进程。

8.狠抓队伍建设，全面提升财政形象。把学习习近平新时代中国特色社会主义思想与基层党建、清廉机关、预算管理一体化、财政资金直达机制、财政改革等重点工作深度融合、同频共振，确保把学习成果转化为推动财政改革发展的实际成效；围绕“依法理财、为民理财”要求，着力推进庭院文化、党建走廊、支部规范化、财政格言等财政文化建设，作为学习贯彻党的十九届历次全会和党的二十大精神的拓展和延伸；以财政局庭院、楼道展板为载体，推进“清廉机关”建设，制作庭院、楼道、走廊清廉展板，完善清廉格言、清廉小故事，进一步念好纪律“紧箍咒”，拧紧思想“总开关”；抓机关作风建设，严格执行相关工作纪律、规范机关干部仪容仪表，进一步提升财政机关干部形象。

2022年，全县各级财政部门坚持以自我革命精神推进作风革命、效能革命，牢固树立“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意识，以“踏石有印、抓铁有痕”的实干精神深入推进财政体制改革，不断推进发展财政、民生财政、效能财政、安全财政建设。一是深入推进预算管理改革。进一步完善“一体四翼”预算编审体系，规范透明、标准科学、约束有力的预算编制体系基本确立。加快推进预算管理一体化建设，实现全县统一的预算指标核算管理。二是深化财政体制改革。坚持稳中求进、突出重点推进财政体制改革，统筹实施产业强县财税支持政策、提质增效促进县域经济、产业发展和财源培植。三是扎实开展“财政质量年”行动。实施政治能力提升、财政收入提质、财政支出提优、债务管理提效、绩效管理提增、财政监管提力、作风建设提标七大工程，全面提升财政管理效能。四是规范整治财经秩序。开展税费清理规范、政府过紧日子等领域专项整治行动，深入查找、整改问题，并建立健全查出问题整改督办的长效机制，强化财会监督，严肃财经纪律，财经秩序进一步规范。

365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话财政取得的成绩，是以习近平同志为核心的党中央坚强领导的结果，是习近平新时代中国特色社会主义思想科学指引的结果，也是县委、县政府团结带领广大干部群众戮力同心、奋力拼搏的结果。在此，衷心感谢广大干部群众、各条战线、社会各界长期以来对365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话财政工作的关心、理解和支持，衷心感谢各位人大代表、政协委员长期以来对365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话财政工作的监督指导和关心帮助。

同时，我们也清醒地认识到，365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话财政发展不平衡不充分的问题仍然突出，建设高质量可持续财政的制约因素还有不少。一是财政收入增长基础薄弱。受经济下行压力、落实大规模增值税留抵退税、土地和房地产市场下行、疫情等因素影响，财政增收基础不稳，收入质量得不到优化，当前财政收入增幅还不能与经济增长完全匹配。二是财力基础弱与支出需求大、投资规模大与短期收益少等多重矛盾，预算统筹力度、财政资源使用等方面还存在不足，支出水平超财政实际承受能力较多。三是防范化解债务风险压力大，大量债务集中到期，县级自行承担还本付息资金需求，特别是处于建设期的专项债券项目短期内无法形成收益，政府偿债压力增大。四是基层财政“三保”压力大。县级刚性支出规模随着政策出台不断增加，财政整体保障能力弱，县级“三保”保障异常艰难。五是绩效结果运用还需进一步强化，部分单位绩效理念尚未牢固树立，部分资金和资产利用效率不高，财政资源配置效率和使用效益还需进一步提高。六是个别单位财务管理不规范，违反财经纪律的现象时有发生。对于这些问题，我们将广泛听取人大代表、政协委员、基层干部群众的意见建议，采取更加有力的措施切实加以解决。二、2023年地方财政预算安排

2023年是贯彻党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，是365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话后来居上、跨越赶超、实现“名列前茅”的关键之年，做好预算编制和财政工作十分重要。全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记考察云南重要讲话和给沧源县边境村老支书们的重要回信精神为指引，高效统筹疫情防控和经济社会发展，加力提效实施积极财政政策，更好统筹发展和安全，着力建设高质量可持续财政，为加快推进365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话高质量跨越式发展提供有力支撑。

当前，365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话正处于重要战略机遇期，发展长期向好的基本面没有变。一是宏观政策方面的机遇。中央经济工作会议明确提出，2023年“积极的财政政策要加力提效。要加大中央对地方的转移支付力度，推动财力下沉，做好基层‘三保’工作”。为缓解县乡财政困难、实现高质量发展提供了机遇。二是县委、县政府全力做强新能源、新材料、现代物流、城镇化“四个动力源”，壮大资源、口岸、园区“三大经济”，持续推进“五大重点工作”，为全县财源培植提供了有力支撑点，税源有望持续增加。三是全县经济平稳健康发展，社会环境国泰民安、政治环境风清气正，高质量可持续财政建设后劲不断增强，对全县财政平稳良好运行形成有力支撑。

但近年来为应对收支矛盾形成的一次性非税收入高基数需逐步消化，收入持续增长基础仍不牢固，收入质量不高，财政收支矛盾依然突出，“紧平衡”特征更加凸显；“三保”支出、重点项目建设等对财政资金需求增加，县级财政紧平衡、硬平衡压力进一步加大。

（一）2023年预算编制和财政工作的指导思想及原则

2023年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神、习近平总书记考察云南重要讲话和给沧源县边境村老支书们的重要回信精神、省委十一届三次全会、市委五届三次全会以及县委十四届三次全会精神，深入贯彻落实中央经济工作会议、省委经济工作会议、市委经济工作会议和县委经济工作会议部署的各项任务，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极主动服务和融入新发展格局，按照建立现代财政制度和中央、省、市关于预算管理改革的有关要求，更好统筹疫情防控和经济社会发展，积极的财政政策要加力提效，注重精准、可持续，保持必要的财政支出强度，加强财政承受能力评估，大力优化支出结构，全面落实政府过紧日子要求，兜牢“三保”底线，提高财政资源配置效率，全面实施零基预算改革；在有效支持高质量发展中保障财政可持续和地方政府债务风险可控；加强财政资源统筹，推进财政支出标准化，强化绩效管理，提高财政支出效率；创新预算编制手段，规范预算编制流程，着力搭建全新预算编审体系，进一步提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度，全力保障全县高质量跨越式发展。

根据上述指导思想，预算编制着重把握以下原则：一是深入贯彻党的二十大精神。将贯彻党的二十大精神作为全年预算编制和财政改革发展各项工作的“纲”和“魂”，把党的二十大提出的战略部署转化为财政资源统筹分配、财政政策制定落实的具体实践，确保预算安排体现党中央、国务院和省委、省政府、市委、市政府、县委、县政府战略意图。二是服务保障全县高质量跨越式发展大局。贯彻落实党中央、国务院重大战略和省委、省政府、市委、市政府、县委、县政府确定的各项决策部署，健全财政资源统筹机制，优化财政支出结构，提升财政政策效能，集中财力保障中央、省、市和县的重大战略、重要任务、重点改革和重要政策落实落地。三是突出重点保障。严格按照保基本民生、保工资、保运转、保重点的顺序进行保障，将人员支出预算足额纳入年初预算予以保障，确保各项政策得到有效落实；按照基本支出定额标准保障预算单位正常运转需要；按照基本民生领域支出要求足额保障各类基本民生项目资金需要；加强绩效管理结果应用，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排等有机衔接，对以前年度低效无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排。四是坚持厉行节约。坚决落实党中央、国务院和省、市、县党委政府过紧日子的要求，勤俭节约办一切事业，从严从实安排支出。不折不扣落实过紧日子要求，将过紧日子作为部门预算管理长期坚持的基本方针，建立节约型财政保障机制，严控一般性支出，对部门预算中涉及的一般性支出，进行压缩、清理、归并、取消，无特殊情况，部门项目经费支出原则在上年基础上只减不增。五是强化财政资源统筹。打破基数概念和支出固化格局，各部门新增任务一律优先通过调整优化支出结构、统筹财政拨款和自有资金、合理分配年度间资金安排等方式解决。同时统筹考虑预算单位上年度预算执行、财政存量资金规模等情况，在编制项目支出时，对上年预算执行进度慢、存量资金规模大的预算单位，适当压缩年初预算项目个数或资金安排额度。六是注重资金使用绩效管理。加强预算绩效管理，所有预算单位全面实行预算绩效目标管理，建立健全“花钱必问效、无效必问责”机制，完善预算绩效管理流程，编制部门整体支出绩效目标，预算批复与绩效目标同步下达，绩效目标作为预算执行、绩效跟踪监控及绩效评价的依据，提高财政资源配置效率和使用效益。七是防范化解债务风险。有效规范地方政府举债融资，防范化解债务风险，积极稳妥化解地方政府债务，坚决遏制隐性债务增加。

（二）2023年全县一般公共预算收支草案

一般公共预算收入目标安排60000万元，比上年自然口径收入43009万元增长39.51%。其中：税收收入预算30420万元，比上年执行增长167.55%，非税收入29580万元，比上年执行下降6.51%，税收收入与非税收入占比为50.7:49.3。

一般公共预算支出目标安排272380万元，比上年支出247619万元增长10%。

全县一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入60000万元，上级补助收入171037万元，调入资金32375万元，动用预算稳定调节基金17000万元，债券转贷收入21628万元，上年结余收入64179万元，收入合计366219万元。一般公共预算支出272380万元，上解支出9326万元，债券转贷还本支出21628万元，年终结转62885万元，支出合计366219万元，收支平衡。

2023年“三保”预算情况。按云南省“三保”政策清单，全县“三保”预算177170万元（包含上级专项支出），其中：保基本民生44337万元，保工资123490万元，保运转9343万元。

2023年一般公共预算收支安排主要考虑以下几个因素：一是深化财政预算管理制度改革，规范按权责发生制列支事项、市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支。二是阶段性减税降费政策继续执行，财政收入增长空间受限，但大规模增值税留抵退税已集中退付完毕，部分已退付增值税有望形成回补。三是中央经济工作会议明确提出：“积极的财政政策要加力提效。要加大中央对地方的转移支付力度，推动财力下沉，做好基层‘三保’工作”。为缓解县乡财政困难、实现高质量发展提供了机遇。四是不断做强的新能源、新材料、现代物流、城镇化，有望成为2023年新的税收增长点；同时壮大资源经济、园区经济、口岸经济将成为培育财源的新着力点，“五大重点工作”持续推进，增值税、耕地占用税、建筑业税收预计将有所增长。五是人员刚性支出、基本民生配套、实施乡村振兴以及基础设施支出持续增加，政府性债务进入还本付息高峰期，收入增幅满足不了刚性支出的需要，按时兑付专款压力巨大，财政运行将处于紧平衡状态。

以上收支预算的编制，充分考虑全县经济社会发展水平，与当前财政收支各项政策相衔接，若在预算执行中遇重大税收政策和重大支出政策的调整，税收、上级补助收入发生变动和年度内政策性增资等不可预计支出的增减变动，我们将按照《预算法》有关规定及时做好有关预算调整工作。

（三）县本级财力一般公共预算支出安排草案

2023年县本级一般公共预算支出安排以兜牢“三保”为底线，首先打足正常工资，落实好行政事业人员工资改革增资等政策性刚性方面的支出预算；其次是根据省对县基本财力保障要求，尽力保障各项民生支出。县本级财力一般公共预算支出186347万元，上解支出9326万元，支出合计195673万元。

2023年县级财力基本支出预算安排157978万元。其中：保基本民生预算支出1635万元，保工资预算支出121925万元，保运转预算支出9343万元，其他刚性政策支出预算9997万元，州（市）、县自定刚性支出政策预算支出14416万元，社会事务管理预算支出662万元。

2023年县级财力项目支出预算安排情况。2023年县级财力专项预算安排28369万元。其中：保基本民生县级配套专项4992万元，公务用车购置经费44万元，离休医疗费60万元，其他刚性支出政策预算安排1385万元，债务还本付息支出5012万元，促发展支出14146万元，预备费2730万元。

为切实兜牢2023年“保基本民生、保工资、保运转”底线和确保全县经济持续发展。2023年我县本级预算收支平衡将通过增加地方收入、增加调入资金和全额打足上级体制性补助等方式落实“三保”支出。2023年预计从政府性基金收入等渠道调入资金32375万元，用于弥补一般公共预算财力缺口，其中：政府性基金调入3160万元，其他调入29215万元。调入资金全部用于统筹平衡县本级一般公共预算支出。因此今年预算安排各部门的县本级专项资金，在年度预算执行中县财政在优先确保全县工资按月足额发放和基本民生资金及时兑付前提下，再统筹兼顾拨付县本级预算安排的各项专项资金，确保我县财政平稳运行。

（四）2023年转移支付资金、政府债务限额情况

2023年上级财政部门预下达365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话县级基本财力保障机制奖补资金14904万元，返还性收入3138万元。按《云南省省对下县级基本财力保障机制办法》等规定，我县在预算支出安排上主要用于人员工资发放、机构正常运转和县级民生配套等支出。

按照《预算法》和《关于加强地方政府性债务管理的意见》规定，地方政府债务规模实行限额管理，目前我县政府债务余额为292927万元。其中：一般债务余额161927万元，专项债务余额131000万元。截至2022年末，我县地方政府债务限额为287654万元，市级尚未下达2022年新增债务限额，按照限额分配原则，预计我县2022年新增债务限额50000万元，全县地方政府债务限额预计为337654万元，其中：一般债务限额206621万元，专项债务限额131033万元，我县还有44727万元的债务举借空间。

按照《预算法》及其实施条例规定，在2023年预算年度开始后，县人代会批准预算之前，县财政已将上年度结转的支出、必须支付的基本支出、项目支出提前下达各部门。2023年县本级地方财政预算具体情况详见附表。

（五）政府性基金收支草案

2023年，政府性基金收入预算20842万元，比上年执行数7379万元增收13463万元，增长182.45%。其中：土地出让收入15794万元，污水处理费收入540万元，城市基础设施配套费收入250万元，专项债券对应项目专项收入4258万元。

按照以收定支、收支平衡的原则和“收支两条线”的有关管理要求，2023年，政府性基金支出预算25532万元，比上年执行数65592万元减支40060万元，下降61.07%。其中：用当年政府性基金收入安排县本级基金支出17682万元，上级基金专项补助支出3548万元，上年结转对应安排支出4302万元。需要说明的是省财政厅、省发展和改革委尚未反馈专项债券项目审核通过情况，专项债券额度未编入年初预算。

政府性基金预算平衡情况：本年基金收入20842万元，上级补助收入3548万元，上年结转结余5562万元，基金收入总计29952万元。本年基金支出25532万元，调出资金3160万元，上解支出442万元，年终结余818万元，各项支出合计29952万元，收支平衡。

2023年政府性基金预算收支安排主要考虑：收入方面主要是土地出让金收入预计比上年增收；支出方面主要是土地出让金收入对应安排支出增加，专项债券利息支出增加。

（六）社会保险基金收支草案

2023年，社会保险基金预算收入安排129479万元，比上年增长10.28%；社保基金预算支出安排126676万元，比上年增长12.53%；社保基金本年收支预算结余2803万元，年末滚存结余76602万元。

全县社会保险基金收入预算主要考虑：一是社会保险费缴费基数的增长和参保缴费人数的增加，保费收入增加。二是城乡居民基本医疗保险缴费标准提高，保费收入相应增加。三是按照社保基金预算机关事业单位基本养老保险缴费预算编制收缴率不得低于95%的要求，保费收入增加。四是企业职工基本养老保险根据《临沧市人力资源和社会保障局〈关于印发实施临沧社保服务“康乃馨”行动方案〉的通知》（临人社发〔2022〕29号），实现精准扩面，预计参保人数增加，保费收入增加。

全县社会保险基金支出预算主要考虑：一是企业职工基本养老保险省级统筹，县级保费全额上解因素对上解支出的影响。二是城镇职工基本医疗保险2023年将执行门诊共济政策，待遇支出增加。三是机关事业基本养老保险基金受新增退休人员及正常增资影响，待遇支出增加。

（七）国有资本经营预算草案

2023年365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话有县属国有企业20户，根据《365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》要求，“县属国有独资企业按照上一年度可供投资者分配利润的5%比例上交国有资本收益。净利润低于50万元的企业和政策性企业暂时不上交国有资本收益”的规定，由于365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话全部国有企业净利润都低于50万元，没有上缴国有资本收益，暂不具备预算编制条件，建议今年我县暂不编制县级国有资本经营预算。

（八）2023年财政支出保障重点

1.加强统筹，不断提升财政综合实力。加大财源建设培育，扎实推动财政收入，切实管好用好专项债券资金，持续盘活用好资源资金，努力争取中央更大支持，提升财政保障能力。加强财政政策与金融、就业、产业、科技、社会政策协调配合，更好发挥财政资金引导、鼓励、带动和撬动放大作用，推动形成高质量发展合力。积极完善财力下沉机制，确保基层财政平稳运行。完善常态化财政资金直达机制，基本实现惠企利民补助资金全覆盖。

2.加大投入，着力支持发展实体经济。坚持产业引领，着力延链补链强链，稳步壮大实体经济，坚持把支持实体经济作为支持经济发展的着力点，建立健全产业强县财税政策，支持重点产业增强韧性和竞争力，巩固优势产业领先地位，推动新兴产业融合集群发展，助力构建现代产业体系。大力支持数字365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话建设，推动数字经济与实体经济深度融合，促进数字经济成为经济发展重要增长点。

3.精准施策，大力提振市场主体信心。围绕市场主体需求施策，优化完善税费支持和助企纾困政策体系，全面落实各项减税降费政策，优化政府采购政策助力中小企业发展，提升政策实施效应，切实帮助企业减轻负担，增强发展内生动力。瞄准打造一流营商环境目标，持续整治违规涉企收费。支持深化国资国企改革。推进市场主体财政资金网上公开办理。加强政府性融资担保体系建设，缓解融资难、融资贵的问题。支持深入实施市场主体倍增计划，推动市场主体提质增量。

4.强化引导，全力支持扩大有效需求。把支持恢复和扩大消费摆在优先位置，持续增强内生发展动能，积极扩大有效投资，加强传统基础设施建设，不断丰富完善财政贴息、再贷款、消费券、信贷等政策工具，推动促消费稳增长三年行动计划。立足扩大内需战略基点，围绕经济发展和民生急需，发挥政府投资引导作用，鼓励和吸引更多民间资本参与重大工程和补短板项目建设，支持加快实施“十四五”重大工程和县委、县政府确定的重大基础设施及新型基础设施项目建设，推动构建现代化基础设施体系。

5.持续用力，深入推动新型365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话建设。大力支持民族团结进步示范县建设；大力支持教育科技人才，持续释放高质量发展活力；支持保护治理，逐步提高绿色发展水平；坚持改革开放，着力建立新通道优势；支持加强安全能力建设，坚决筑牢社会稳定屏障；支持工业转型升级，大力发展资源经济，壮大资源、口岸、园区“三大经济”。

6.民生为本，不断提高人民生活品质。坚持以人民为中心的发展思想，始终把兜牢基本民生底线作为优化财政支出的主攻方向，持续加大民生投入力度。强化就业优先导向，完善重点群体就业支持。支持办好人民满意的教育。健全多层次社会保障体系。全面推进健康365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话建设。扎实做好新阶段疫情防控经费保障和管理工作。推进惠民惠农财政补贴资金“一卡通”常态化管理。

7.巩固拓展，积极促进城乡协调发展。坚持农业农村优先发展，大力支持巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，继续实施财政涉农资金统筹整合政策，促进乡村产业发展，助力农村居民和脱贫群众增收致富，加快建设宜居宜业和美乡村。落实“藏粮于地，藏粮于技”战略，全方位夯实粮食安全根基。积极支持以人为核心的新型城镇化，促进城乡协调发展、互促共进。

三、2023年财政工作主要措施

（一）坚持政治统领，全面加强党的领导。认真落实新时代党的建设总要求，持续提升财政机关党的建设质量和水平，全面加强财政机关自身建设，切实履行好党赋予财政部门的职责使命，全面贯彻落实县委、县政府的各项决策部署。实现党的建设和财政改革发展同频共振、全面进步。纵深推进全面从严治党，持续推进“清廉机关”建设，一体推进不敢腐、不能腐、不想腐，保持财政良好政治生态。

（二）强化资源统筹，推动经济高质量发展。加强财政收入的统筹，将各部门、各单位各类收入纳入预算管理，依法加强收入组织，加强对经济和财政形势的分析研判，以目标为导向，深入开展收入预测和执行分析工作，完善税收征管措施。加强财政支出的统筹，打破固化格局，加大政府性基金预算调入一般公共预算统筹力度，加强增量和存量资源统筹，完善结余资金收回使用机制，加大盘活财政存量资金和国有资产资源的力度，抓牢抓实财政收入，提升财政保障能力。

（三）强化预算约束，全力做好“三保”保障。持续优化财政支出结构，建立节约型财政保障机制，精打细算，严控一般性支出；全面压实“三保”责任，增强做好我县“三保”的责任担当，压减一般性支出，加大对乡村振兴、教育、社会保障和就业等民生领域的保障力度；加强库款资金支付管理和监控力度，对中央、省定范围和标准内的政策应保尽保，优先保障工资和基本民生资金支付，在“三保”未保障前不安排其他非急需非刚性支出。

（四）紧盯政策导向，抓实向上项目资金争取。全力以赴抓好向上争取资金工作，准确把握政策在云南、在临沧交汇叠加带来的重大机遇，及时掌握和了解国家、省、市财政的资金存量和增量、政策调整、新增政策等信息，强化与部门的信息沟通和交流，竭尽全力争取资金，积极争取国家、省级、市级政策在365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话早落地、早见效，确保在新一轮发展大潮中抢占先机、赢得先手。继续加大清理盘活暂存款力度、消化历年暂付资金，积极有效化解政府性债务，争取更多上级一般性转移支付补助资金。

（五）深入改革发展，全面提升财政治理效能。进一步深化预算管理改革，规范财政资金分配，优化财政支出结构，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平。强化预算执行，硬化预算约束，提高预算执行率。树牢绩效导向，提高财政资金使用效益。推进财政法治建设，全面提高财政干部法治意识和依法行政能力。深化财政领域“放管服”改革，完善政府采购管理制度，推进现代会计管理工作体系建设，加强财会监督，维护市场经济秩序。

（六）强化风险意识，铸牢安全发展底线。加强财政收支管理，加快预算执行进度，加强财政运行分析研判，常态化开展收支运行监测，有效防范化解财政运行风险。强化风险意识，将全县债务率控制在安全线以内。压实“三保”责任，坚持“三保”支出优先顺序，牢牢守住不发生“三保”风险的底线，在“三保”支出预算安排不到位的情况下，不安排其他支出事项。

（七）坚持依法理财，主动接受人大监督。树牢法治思维、纪律意识，推动依法理财，认真贯彻《预算法》及其实施条例，严格落实《云南省预算审查监督条例》。严格执行县人大及其常委会审查批准的预算，落实县人大及其常委会有关预算的决议和审查意见，及时核实处理并反馈人大监督发现的问题。

各位代表，新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚定不移将党的二十大提出的目标任务落到实处，在县委、县政府的领导下，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见建议，坚定信心、团结奋斗、苦干实干、奋勇向前，扎实做好财政改革发展各项任务，为奋力开创新时代365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话社会主义现代化建设新局面作出更大贡献。

以上报告，请予审查。

附件： 1.365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话2023年政府预算解读

           2.365平台官方_365bet平台规则_365bet400电话2022年政府债务情况说明

监督索引号53092200800010111